Balance générale
Objectif
La Balance générale (code journal BAL) liste le solde de chaque compte du plan comptable sur une période : le cumul débit, le cumul crédit, et le solde net avec son sens. C'est le contrôle fondamental de la partie double : la somme des débits doit toujours égaler celle des crédits.
Le module est visible pour les comptes disposant du droit Gestion comptable.
Accès
- Menu : Gestion comptable → Balance générale
- Adresse :
/balance-generale - Titre de l'écran : Balance générale
Choisir la période et filtrer
| Filtre | Contenu |
|---|---|
| Période | Par mois, par trimestre, par exercice, ou une période personnalisée. |
| Nature | Actif, Passif, Charges, Produits, ou Toutes les natures. |
| Affichage | Comptes mouvementés (ceux restés à zéro sont masqués) ou Tous les comptes. |
| Recherche | Porte sur le numéro et le libellé de compte. |
Les cumuls viennent des écritures comptabilisées de la période ; le plan comptable fournit le libellé, la nature et le nombre total de comptes.
Le tableau
| Colonne | Contenu |
|---|---|
| N° | Le numéro de compte. |
| Libellé | Son libellé. |
| Nature | Actif, Passif, Charges, Produits ou Autre. |
| Débit / Crédit | Les cumuls de la période. |
| Solde | La valeur absolue du solde net. |
| Sens | D ou C selon le côté où penche le solde, — si le compte est à zéro. |
Une ligne de totaux en pied de tableau reprend le total débit, le total crédit et l'écart entre les deux. Le tableau affiche 50 comptes par page, avec une pagination en pied de liste.
Les indicateurs
| Indicateur | Contenu |
|---|---|
| Total débits / Total crédits | Les cumuls de la sélection filtrée. |
| Équilibre | OK en vert si débits = crédits, l'écart en rouge sinon. |
| Comptes du plan | Le nombre total de comptes au référentiel. |
| Comptes mouvementés | Ceux dont le solde n'est pas nul sur la période. |
| Comptes à zéro | Ceux restés sans mouvement. |
Répartition par nature
Deux graphiques complètent le tableau : la répartition des débits et celle des crédits par nature de compte. Un tableau de synthèse détaille, par nature, le nombre de comptes, le nombre de comptes mouvementés, le débit, le crédit et le solde net, avec une ligne de total général.
La répartition par nature ne reconnaît que Actif, Passif, Charges et Produits : un compte hors bilan, de résultat ou analytique (voir Plan comptable) est classé sous Autre, sans distinction entre ces trois natures.
Le panneau de contrôle
Un panneau dédié affiche en évidence « Équilibre : débits = crédits » en vert, ou « Balance déséquilibrée » en rouge avec l'écart exact — le signal à surveiller avant toute clôture.
Exporter
Exporter CSV et Exporter PDF produisent la balance filtrée complète, dans le même esprit que Journal général.
Messages et dépannage
| Situation | Message | Que faire |
|---|---|---|
| Balance déséquilibrée | Balance déséquilibrée | Signale une anomalie dans les écritures de la période ; vérifier le Journal général. |
| Aucun compte | Le tableau reste vide | Vérifier le filtre d'affichage et la période. |
| Génération en échec | La génération de la balance a échoué. | Réessayer ; vérifier la connexion. |
| Export sans données | Aucun compte à exporter. | Générer d'abord une balance non vide. |
| La session a expiré | Retour automatique à l'écran de connexion | Se reconnecter. |
Limites connues de cette version
- La répartition par nature regroupe hors bilan, résultat et analytique sous une seule catégorie Autre.
- La balance ne distingue pas les soldes d'ouverture des mouvements de la période : seuls les cumuls de la période choisie sont affichés.
- Aucune balance comparative (N contre N-1) n'est proposée.
Voir aussi
- Plan comptable — le référentiel des comptes et leurs natures.
- Journal général — le détail des écritures qui composent ces cumuls.
- Bilan et Compte de résultat — la lecture de ces mêmes soldes, organisée pour la présentation réglementaire.