Plan comptable
Objectif
L'écran Gestion du plan comptable tient le référentiel des comptes de l'entreprise. C'est lui qui décide de ce qu'il est possible d'écrire : aucune écriture ne peut viser un compte qui n'existe pas ici.
Les comptes y sont présentés en arborescence, regroupés par classe, chaque sous-compte s'affichant sous son parent.
Le module est visible pour les comptes disposant du droit Gestion comptable.
Accès
- Menu : Gestion comptable → Plan comptable
- Adresse :
/plan-comptable - Titre de l'écran : Gestion du plan comptable
L'écran
Il se lit de haut en bas : le bouton Nouveau compte, les indicateurs, la barre de recherche et de filtres, puis l'arborescence des comptes.
Les indicateurs
Quatre cartes résument le référentiel :
| Indicateur | Contenu |
|---|---|
| Comptes actifs | Les comptes proposés en saisie. |
| Comptes inactifs | Les comptes conservés mais retirés de la saisie. |
| Comptes obligatoires | Les comptes du socle, qui ne peuvent pas être supprimés. |
| Comptes collectifs | Les comptes qui regroupent des tiers. |
Ces valeurs sont calculées à partir de vos données : elles suivent chaque création, activation ou suppression.
L'arborescence
Les comptes sont regroupés par classe — le premier chiffre du numéro. Chaque classe forme un bloc dépliable ; le compteur à droite de son titre indique le nombre de comptes qu'elle contient.
À l'intérieur d'une classe, la position d'un compte est déduite de son numéro : le
compte 401001 s'affiche décalé sous 401, et 401001001 sous 401001. Il n'y a pas
de champ « parent » à renseigner — c'est la numérotation qui fait la hiérarchie.
La liste des classes n'est pas figée dans l'application : elle est chargée depuis le serveur et suit le référentiel comptable de votre espace (Maroc, France, Espagne…).
Une ligne de compte
| Élément | Contenu |
|---|---|
| Case à cocher | Sélectionne le compte pour une action groupée. |
| Numéro | Le numéro hiérarchique complet. |
| Libellé | Le nom du compte. |
| Nature | Compte d'actif, de passif, de charges, de produits, hors bilan, de résultat ou analytique. |
| Mentions | Activé / Désactivé, puis Obligatoire et Collectif le cas échéant. |
| Actions | Sous-compte, activer/désactiver, modifier, supprimer. |
Rechercher et filtrer
La recherche
Le champ Rechercher un compte… porte sur le numéro et sur le libellé. Lorsqu'un compte correspond, ses parents restent affichés : sans eux, la ligne trouvée perdrait sa place dans l'arbre.
Les filtres
| Filtre | Contenu |
|---|---|
| Tous | L'ensemble des comptes. |
| Actifs | Les comptes proposés en saisie. |
| Inactifs | Les comptes retirés de la saisie. |
| Actif / Passif | Les comptes de bilan. |
| Charge / Produit | Les comptes de gestion. |
Les chips Actif / Passif et Charge / Produit ne retiennent que les quatre natures d'origine. Un compte hors bilan, de résultat ou analytique n'apparaît que sous le chip Tous — il disparaît de la liste dès qu'un autre chip est actif.
L'interrupteur Comptes tiers
À droite des filtres, un interrupteur affiche ou masque les comptes de tiers — les comptes auxiliaires des clients et des fournisseurs.
Il est désactivé par défaut : ces comptes ne se créent pas ici, ils sont produits par les fiches client et fournisseur, et sont souvent bien plus nombreux que les comptes du plan lui-même.
Une fois l'interrupteur en position active :
- chaque compte de tiers apparaît sous son compte de rattachement, décalé d'un niveau ;
- la mention à droite indique Compte client ou Compte fournisseur ;
- la ligne ne propose aucune action : ni modification, ni suppression, ni activation. Ces comptes se gèrent depuis la fiche du tiers.
La recherche fonctionne alors dans les deux sens : trouver un compte de rattachement fait apparaître tous ses tiers, et trouver un tiers fait apparaître le compte auquel il est rattaché.
Ils sont créés depuis Gestion commerciale → Clients et Fournisseurs, au moyen des champs Numéro de compte et Compte comptable tiers. Le champ compte de la fiche désigne le compte collectif de rattachement, et c'est lui qui fixe la place du tiers dans cette arborescence.
Créer un compte
Le bouton Nouveau compte ouvre le formulaire Nouveau compte. L'icône Ajouter un sous-compte d'une ligne ouvre le même formulaire, en rappelant le compte parent en haut de la fenêtre.
Identification
| Champ | Règle |
|---|---|
| Numéro de compte | Obligatoire. Uniquement des chiffres, et le premier doit correspondre à une classe existante. Le numéro ne doit pas être déjà utilisé. |
| Libellé | Obligatoire. |
Sous le champ Numéro, l'application rappelle la classe dans laquelle le compte va tomber, ou affiche l'erreur qui empêche l'enregistrement.
Nature du compte
Sept choix, exclusifs, présentés sous forme de cartes :
| Nature | Ce qu'elle représente |
|---|---|
| Compte d'actif | Ce que l'entreprise possède. |
| Compte de passif | Ce que l'entreprise doit. |
| Compte de charges | Ce que l'entreprise dépense. |
| Compte de produits | Ce que l'entreprise gagne. |
| Compte hors bilan | Un engagement qui ne figure pas au bilan. |
| Compte de résultat | Le résultat de l'exercice, avant affectation. |
| Compte analytique | Un suivi analytique, hors comptabilité générale. |
La nature détermine la lecture du compte — bilan, résultat, ou l'un des trois usages plus spécialisés ajoutés avec cette version.
En base, la nature est codée sur une seule lettre : A actif, P passif, C
charges, D produits, H hors bilan, R résultat, T analytique. L'écran ne
montre jamais cette lettre : elle n'intervient que dans les échanges avec le
serveur.
Paramètres
| Paramètre | Effet |
|---|---|
| Compte obligatoire | Le compte fait partie du socle : sa suppression sera refusée. |
| Compte collectif | Le compte regroupe des tiers. Il devient éligible comme compte de rattachement pour les clients et les fournisseurs, et impose la saisie d'un tiers dans les écritures. |
| Compte actif | Un compte inactif reste consultable mais n'est plus proposé en saisie. |
Modifier, activer, supprimer
| Action | Effet |
|---|---|
| ✏️ Modifier | Rouvre le formulaire sur le compte. |
| ⭕ Activer / Désactiver | Bascule l'état sans passer par le formulaire. |
| 🗑️ Supprimer | Retire le compte du référentiel. |
- Un compte obligatoire ne peut pas être supprimé. Le message invite à le désactiver : il disparaît alors de la saisie sans casser le socle.
- Un compte porteur de sous-comptes ne peut pas être supprimé non plus : ses enfants deviendraient orphelins dans l'arborescence. Supprimez-les d'abord.
Les actions groupées
Cocher une ou plusieurs lignes fait apparaître une barre en haut de la liste, avec le nombre de comptes sélectionnés :
| Bouton | Effet |
|---|---|
| Activer | Active tous les comptes cochés qui ne le sont pas déjà. |
| Désactiver | Désactive tous les comptes cochés qui ne le sont pas déjà. |
| Annuler | Vide la sélection. |
Cocher l'en-tête d'une classe sélectionne tous ses comptes d'un coup.
Seule l'activation et la désactivation sont proposées en masse. La suppression reste ligne par ligne, avec ses contrôles.
Messages et dépannage
| Situation | Message | Que faire |
|---|---|---|
| L'arborescence est vide | Aucun compte ne correspond aux critères sélectionnés. | Vider la recherche et revenir au filtre Tous. |
| Une classe est vide | Aucun compte dans cette classe. | Normal si aucun compte de cette classe n'existe encore. |
| Le numéro est refusé | Erreur sous le champ | Vérifier qu'il ne contient que des chiffres, que son premier chiffre correspond à une classe, et qu'il n'existe pas déjà. |
| Suppression refusée | Un compte obligatoire ne peut pas être supprimé. Désactivez-le. | Utiliser la désactivation. |
| Suppression refusée | Ce compte porte des sous-comptes : supprimez-les d'abord. | Supprimer les sous-comptes, en partant du plus bas niveau. |
| Aucun compte à modifier | Aucun compte à modifier dans la sélection. | Les comptes cochés sont déjà dans l'état demandé. |
| Un compte de tiers reste introuvable | — | Vérifier que l'interrupteur Comptes tiers est actif. |
| La session a expiré | Retour automatique à l'écran de connexion | Se reconnecter. |
Limites connues de cette version
- Les comptes de tiers ne sont ni modifiables ni supprimables depuis cet écran : ils se gèrent uniquement depuis la fiche du client ou du fournisseur.
- Aucun export du plan comptable n'est proposé.
- Aucune fusion ni renumérotation de compte : un numéro erroné se corrige en créant le bon compte et en désactivant l'ancien.
- Le solde des comptes n'est pas affiché ici : cet écran décrit le référentiel, pas les mouvements.
- Les filtres Actif / Passif et Charge / Produit ne couvrent pas les comptes hors bilan, de résultat et analytique : ces comptes ne se retrouvent que sous Tous.
Voir aussi
- Exercices comptables — la période dans laquelle les comptes sont mouvementés.
- Écritures comptables — la saisie qui utilise ces comptes.
- Données techniques → Configuration de l'application — le choix des comptes collectifs pour les clients et les fournisseurs.
- Gestion commerciale → Clients et Fournisseurs — la création des comptes de tiers.