Ejercicios contables
Objetivo
La pantalla Exercices comptables divide el tiempo contable. Un ejercicio fija una fecha de inicio y una fecha de fin: los asientos se le vinculan, y su cierre los congela.
Aquí es donde se decide hasta cuándo el pasado sigue siendo modificable.
El módulo es visible para las cuentas que tienen el permiso Gestión contable.
Acceso
- Menú: Gestión contable → Ejercicios contables
- Dirección:
/exercices-comptables - Título de la pantalla: Exercices comptables
Los tres estados de un ejercicio
| Estado | Significado | Qué se puede hacer |
|---|---|---|
| Abierto | Creado, aún no iniciado. | Modificar, suprimir si está vacío. |
| En curso | El ejercicio corriente. | Introducir asientos, modificar, cerrar. |
| Cerrado | Saldado, ya no se le añade ningún asiento. | Consultar, hacer el asiento de apertura, reabrir. |
Los ejercicios se listan del más reciente al más antiguo.
La tabla
| Columna | Contenido |
|---|---|
| Código | El identificador corto del ejercicio, por ejemplo EX-2027. |
| Denominación | Su nombre. |
| Periodo | Las fechas de inicio y de fin. |
| Estado | Abierto, En curso o Cerrado. |
| Asientos | El número de asientos vinculados. |
| Acciones | Las operaciones disponibles, según el estado. |
Las acciones que se ofrecen en una línea dependen de su estado:
| Acción | Disponible cuando |
|---|---|
| 👁️ Consultar | Siempre. |
| ✏️ Modificar | El ejercicio no está cerrado. |
| 📋 Asiento de apertura | El ejercicio está cerrado y un ejercicio no cerrado empieza después de él. |
| 🔒 Cerrar | El ejercicio está En curso. |
| 🔓 Reabrir | El ejercicio está cerrado. |
| ⋯ Otras acciones | Recoge las acciones anteriores, más la supresión. |
Un ejercicio solo puede suprimirse si no está cerrado y no tiene ningún asiento. Si el servidor encuentra asientos en el momento de la supresión, la rechaza: « Un exercice qui porte des écritures ne peut pas être supprimé. »
Abrir un ejercicio
El botón Nuevo ejercicio abre el formulario.
| Campo | Regla |
|---|---|
| Código de ejercicio | Obligatorio. Propuesto automáticamente, modificable. Debe ser único. |
| Denominación | Obligatoria. |
| Fecha de inicio | Obligatoria. |
| Fecha de fin | Obligatoria, y posterior a la fecha de inicio. |
| Ejercicio anterior | Facultativo. Sirve de base para el asiento de apertura. |
| Divisa | La divisa de llevanza del ejercicio. |
El mismo formulario sirve para la modificación, mientras el ejercicio no esté cerrado.
Consultar un ejercicio
La acción Consultar abre una ventana de detalle en tres partes.
Los indicadores
| Indicador | Contenido |
|---|---|
| Asientos | El número de asientos del ejercicio. |
| Total debe | La suma de los debes. |
| Total haber | La suma de los haberes. |
| Resultado | Ingresos menos gastos. Titulado Resultado provisional mientras el ejercicio no esté cerrado. |
Los periodos contables
El ejercicio se divide en meses. Cada mes es una casilla que indica su estado, abierto o bloqueado, y el número de asientos que contiene.
Al hacer clic en una casilla se cambia el bloqueo: un mes bloqueado ya no acepta ningún asiento nuevo, sin que el resto del ejercicio quede congelado.
Es la manera de cerrar un mes una vez terminada su revisión, sin esperar al cierre anual. El bloqueo se quita con la misma facilidad con la que se pone, mientras el ejercicio no esté cerrado.
Los periodos ya no se desbloquean: hay que reabrir el ejercicio antes.
Los diarios vinculados
La lista de los diarios movidos en el ejercicio, con el número de asientos de cada uno. Un ejercicio sin asientos muestra Aucun journal mouvementé sur cet exercice.
En la parte superior de esta ventana se ofrece un botón Clôturer l'exercice cuando el ejercicio está En curso.
Cerrar un ejercicio
El cierre se desarrolla en cinco etapas, en un asistente. El hilo de las etapas permanece visible arriba: se puede volver atrás en cualquier momento con Retour.
01 — Controles previos
El servidor devuelve la lista de los controles, cada uno clasificado en tres niveles:
| Nivel | Efecto |
|---|---|
| ✅ OK | Nada que señalar. |
| ⚠️ Advertencia | No impide el cierre, pero debe leerse. |
| ⛔ Bloqueante | Prohíbe el cierre, e impide avanzar en el asistente. |
Un solo control bloqueante basta para detener el cierre: el botón Suivant permanece desactivado hasta que se corrija la causa y se relance el asistente.
02 — Validación de los asientos
El asistente recuerda el número de asientos afectados y lo que el cierre les hace: ya no podrán modificarse ni suprimirse, solo contabilizarse en sentido inverso.
Las advertencias de la etapa 1 se recogen aquí. Hay que marcar una casilla —Je confirme que les écritures de l'exercice sont prêtes à être figées— para continuar.
03 — Cálculo del resultado
Se muestra el beneficio o la pérdida del ejercicio. Usted indica la cuenta de resultado en la que se traspasará el saldo de las cuentas de gastos e ingresos. Este campo es obligatorio.
04 — Generación de los asientos de apertura
Un interruptor decide si los saldos de balance se trasladan como asiento de apertura al ejercicio siguiente, y una lista elige el ejercicio de destino entre los ejercicios abiertos.
El asistente lo anuncia: « Aucun exercice ouvert ne peut recevoir le report. Il pourra être fait plus tard, une fois l'exercice suivant créé. » El cierre sigue siendo posible; el traslado se hará después mediante la acción Asiento de apertura.
05 — Confirmación
Un resumen recoge el ejercicio, su periodo, el número de asientos, el resultado, la cuenta de resultado elegida y el destino de los asientos de apertura. El botón Clôturer l'exercice concluye.
Tras el cierre, la única forma de volver sobre un asiento del ejercicio es reabrir el ejercicio —una operación registrada en el diario de auditoría— o contabilizar en sentido inverso el asiento desde un ejercicio abierto.
Reabrir un ejercicio
La acción Reabrir desbloquea un ejercicio cerrado: sus asientos vuelven a ser modificables hasta un nuevo cierre.
| Campo | Regla |
|---|---|
| Motivo de la reapertura | Obligatorio. Explica por qué se reabre el ejercicio. |
| Confirmado por | Obligatorio. |
| Casilla de confirmación | Je comprends que cette action sera tracée dans le journal d'audit. |
Los tres deben estar cumplimentados para que el botón Réouvrir l'exercice se active.
Asiento de apertura
La acción Asiento de apertura traslada los saldos de las cuentas de balance de un ejercicio cerrado como asiento de apertura a un ejercicio abierto que empieza después de él.
La ventana presenta la tabla de saldos:
| Columna | Contenido |
|---|---|
| Casilla | Incluye o excluye la cuenta del traslado. |
| Cuenta y Denominación | La cuenta afectada. |
| Saldo debe / Saldo haber | El saldo que se traslada. |
| Destino | El código del ejercicio que recibe el traslado. |
Una casilla en la cabecera selecciona o deselecciona todo de una vez.
Abajo, una banda muestra el total que se traslada al debe y al haber:
- equilibrado ✓: el traslado puede generarse;
- écart de …: la selección está desequilibrada y el botón permanece desactivado.
Desmarcar una cuenta retira su saldo del total. Si excluye una, hay que excluir su contrapartida; de lo contrario la banda señala una diferencia y Générer les écritures d'à-nouveau permanece inactivo.
Mensajes y resolución de problemas
| Situación | Mensaje | Qué hacer |
|---|---|---|
| La lista está vacía | Aucun exercice comptable n'est défini. | Crear un ejercicio con Nouvel exercice. |
| El código se rechaza | Error bajo el campo | El código ya existe: elegir otro. |
| Las fechas se rechazan | Error bajo Date de fin | La fecha de fin debe ser posterior a la de inicio. |
| Supresión rechazada | Un exercice qui porte des écritures ne peut pas être supprimé. | Vaciar el ejercicio, o dejarlo tal cual. |
| Suivant sigue inactivo en la etapa 1 | — | Hay un control bloqueante: corregirlo y relanzar el cierre. |
| Suivant sigue inactivo en la etapa 2 | — | La casilla de confirmación no está marcada. |
| Suivant sigue inactivo en la etapa 3 | — | La cuenta de resultado no está cumplimentada. |
| Générer sigue inactivo en el traslado | écart de … | La selección de cuentas está desequilibrada. |
| No aparece ningún periodo en el detalle | Aucune période définie pour cet exercice. | El ejercicio aún no tiene división mensual en el servidor. |
| La sesión ha expirado | Vuelta automática a la pantalla de conexión | Volver a conectarse. La ventana abierta se cierra sola. |
Límites conocidos de esta versión
- No se crea ningún ejercicio automáticamente: el primero debe introducirse a mano.
- El bloqueo se hace periodo a periodo: no existe un «bloquear todo hasta tal fecha».
- El diario de auditoría de las reaperturas no puede consultarse desde esta pantalla.
- No se propone ninguna exportación de los saldos del traslado.
- Un ejercicio cerrado por error solo puede corregirse mediante una reapertura completa: no hay anulación del último cierre.
Véase también
- Plan de cuentas — las cuentas movidas en el ejercicio.
- Asientos contables — la introducción vinculada al ejercicio y la contabilización en sentido inverso.
- Gestión financiera → Informes — la lectura de los resultados.