Plan de cuentas
Objetivo
La pantalla Gestion du plan comptable mantiene el referencial de cuentas de la empresa. Es ella la que decide qué se puede contabilizar: ningún asiento puede apuntar a una cuenta que no exista aquí.
Las cuentas se presentan en árbol, agrupadas por clase, y cada subcuenta aparece bajo su cuenta madre.
El módulo es visible para las cuentas que tienen el permiso Gestión contable.
Acceso
- Menú: Gestión contable → Plan de cuentas
- Dirección:
/plan-comptable - Título de la pantalla: Gestion du plan comptable
La pantalla
Se lee de arriba abajo: el botón Nueva cuenta, los indicadores, la barra de búsqueda y filtros, y luego el árbol de cuentas.
Los indicadores
Cuatro tarjetas resumen el referencial:
| Indicador | Contenido |
|---|---|
| Cuentas activas | Las cuentas propuestas al introducir datos. |
| Cuentas inactivas | Las cuentas conservadas pero retiradas de la introducción. |
| Cuentas obligatorias | Las cuentas del núcleo, que no pueden suprimirse. |
| Cuentas colectivas | Las cuentas que agrupan terceros. |
Estos valores se calculan a partir de sus datos: siguen cada creación, activación o supresión.
El árbol
Las cuentas se agrupan por clase —la primera cifra del número—. Cada clase forma un bloque desplegable; el contador a la derecha de su título indica el número de cuentas que contiene.
Dentro de una clase, la posición de una cuenta se deduce de su número: la cuenta
401001 aparece sangrada bajo 401, y 401001001 bajo 401001. No hay ningún campo
«cuenta madre» que rellenar: es la numeración la que crea la jerarquía.
La lista de clases no está fijada en la aplicación: se carga desde el servidor y sigue el referencial contable de su espacio (Marruecos, Francia, España…).
Una línea de cuenta
| Elemento | Contenido |
|---|---|
| Casilla | Selecciona la cuenta para una acción en grupo. |
| Número | El número jerárquico completo. |
| Denominación | El nombre de la cuenta. |
| Naturaleza | Cuenta de activo, de pasivo, de gastos o de ingresos. |
| Menciones | Activada / Desactivada, y luego Obligatoria y Colectiva si procede. |
| Acciones | Subcuenta, activar/desactivar, modificar, suprimir. |
Buscar y filtrar
La búsqueda
El campo Rechercher un compte… afecta al número y a la denominación. Cuando una cuenta coincide, sus cuentas madre siguen mostrándose: sin ellas, la línea encontrada perdería su lugar en el árbol.
Los filtros
| Filtro | Contenido |
|---|---|
| Todas | El conjunto de las cuentas. |
| Activas | Las cuentas propuestas al introducir datos. |
| Inactivas | Las cuentas retiradas de la introducción. |
| Activo / Pasivo | Las cuentas de balance. |
| Gastos / Ingresos | Las cuentas de gestión. |
El interruptor Cuentas de terceros
A la derecha de los filtros, un interruptor muestra u oculta las cuentas de terceros: las cuentas auxiliares de los clientes y de los proveedores.
Está desactivado por defecto: esas cuentas no se crean aquí, las producen las fichas de cliente y de proveedor, y suelen ser mucho más numerosas que las cuentas del propio plan.
Una vez activado el interruptor:
- cada cuenta de terceros aparece bajo su cuenta de vinculación, sangrada un nivel;
- la mención de la derecha indica Cuenta de cliente o Cuenta de proveedor;
- la línea no propone ninguna acción: ni modificación, ni supresión, ni activación. Esas cuentas se gestionan desde la ficha del tercero.
La búsqueda funciona entonces en ambos sentidos: encontrar una cuenta de vinculación hace aparecer todos sus terceros, y encontrar un tercero hace aparecer la cuenta a la que está vinculado.
Se crean desde Gestión comercial → Clientes y Proveedores, mediante los campos Número de cuenta y Cuenta contable de tercero. El campo cuenta de la ficha designa la cuenta colectiva de vinculación, y es él quien fija el lugar del tercero en este árbol.
Crear una cuenta
El botón Nueva cuenta abre el formulario Nouveau compte. El icono Añadir una subcuenta de una línea abre el mismo formulario, recordando la cuenta madre en la parte superior de la ventana.
Identificación
| Campo | Regla |
|---|---|
| Número de cuenta | Obligatorio. Solo cifras, y la primera debe corresponder a una clase existente. El número no debe estar ya utilizado. |
| Denominación | Obligatoria. |
Bajo el campo Número, la aplicación recuerda la clase en la que va a caer la cuenta, o muestra el error que impide guardar.
Naturaleza de la cuenta
Cuatro opciones excluyentes: Activo, Pasivo, Gastos, Ingresos. La naturaleza determina la lectura de la cuenta: balance o resultado.
Parámetros
| Parámetro | Efecto |
|---|---|
| Cuenta obligatoria | La cuenta forma parte del núcleo: su supresión será rechazada. |
| Cuenta colectiva | La cuenta agrupa terceros. Pasa a ser elegible como cuenta de vinculación para clientes y proveedores, e impone la introducción de un tercero en los asientos. |
| Cuenta activa | Una cuenta inactiva sigue siendo consultable pero ya no se propone al introducir datos. |
Modificar, activar, suprimir
| Acción | Efecto |
|---|---|
| ✏️ Modificar | Reabre el formulario sobre la cuenta. |
| ⭕ Activar / Desactivar | Cambia el estado sin pasar por el formulario. |
| 🗑️ Suprimir | Retira la cuenta del referencial. |
- Una cuenta obligatoria no puede suprimirse. El mensaje invita a desactivarla: desaparece entonces de la introducción sin romper el núcleo.
- Una cuenta con subcuentas tampoco puede suprimirse: sus hijas quedarían huérfanas en el árbol. Suprímalas antes.
Las acciones en grupo
Marcar una o varias líneas hace aparecer una barra en la parte superior de la lista, con el número de cuentas seleccionadas:
| Botón | Efecto |
|---|---|
| Activar | Activa todas las cuentas marcadas que aún no lo están. |
| Desactivar | Desactiva todas las cuentas marcadas que aún no lo están. |
| Cancelar | Vacía la selección. |
Marcar la cabecera de una clase selecciona todas sus cuentas de una vez.
Solo se proponen la activación y la desactivación en masa. La supresión sigue siendo línea a línea, con sus controles.
Mensajes y resolución de problemas
| Situación | Mensaje | Qué hacer |
|---|---|---|
| El árbol está vacío | Aucun compte ne correspond aux critères sélectionnés. | Vaciar la búsqueda y volver al filtro Todas. |
| Una clase está vacía | Aucun compte dans cette classe. | Normal si aún no existe ninguna cuenta de esa clase. |
| El número se rechaza | Error bajo el campo | Comprobar que solo contiene cifras, que su primera cifra corresponde a una clase y que no existe ya. |
| Supresión rechazada | Un compte obligatoire ne peut pas être supprimé. Désactivez-le. | Utilizar la desactivación. |
| Supresión rechazada | Ce compte porte des sous-comptes : supprimez-les d'abord. | Suprimir las subcuentas, empezando por el nivel más bajo. |
| Ninguna cuenta que modificar | Aucun compte à modifier dans la sélection. | Las cuentas marcadas ya están en el estado pedido. |
| Una cuenta de terceros no aparece | — | Comprobar que el interruptor Cuentas de terceros está activado. |
| La sesión ha expirado | Vuelta automática a la pantalla de conexión | Volver a conectarse. |
Límites conocidos de esta versión
- Las cuentas de terceros no son modificables ni suprimibles desde esta pantalla: se gestionan únicamente desde la ficha del cliente o del proveedor.
- No se propone ninguna exportación del plan de cuentas.
- Ninguna fusión ni renumeración de cuenta: un número erróneo se corrige creando la cuenta correcta y desactivando la antigua.
- El saldo de las cuentas no se muestra aquí: esta pantalla describe el referencial, no los movimientos.
Véase también
- Ejercicios contables — el periodo en el que se mueven las cuentas.
- Asientos contables — la introducción de datos que usa estas cuentas.
- Datos técnicos → Configuración de la aplicación — la elección de las cuentas colectivas para clientes y proveedores.
- Gestión comercial → Clientes y Proveedores — la creación de las cuentas de terceros.